إن كنت مسجّلاً في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فاذكر بوضوح هل الأسعار المعروضة شاملة الضريبة بنسبة 5% أم لا، وضع رقمك الضريبي على الفواتير. ولا يوجد اشتراط عام بعرض رقم الرخصة التجارية على الموقع، وإن كانت بعض الأنشطة المنظَّمة ومزوّدو الدفع يطلبون بيانات الشركة.
يختلط هنا أمران منفصلان: ما يشترطه قانون الضريبة على الفاتورة، وما ينبغي أن يقوله الموقع حتى لا يُفاجأ العميل. ولكل منهما إجابة مختلفة.
هل يجب أن تشمل الأسعار المعروضة الضريبة؟
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5%. والمتوقّع عموماً في الأسعار المعلنة للمستهلك أن تُعرض شاملة الضريبة، فيكون الرقم الذي يراه العميل هو الرقم الذي يدفعه. أما التسعير بين الشركات فيُعرض غالباً غير شامل، وتُضاف الضريبة على الفاتورة.
وأياً كان ما تفعله، اذكره بالكلمات بجانب السعر. «جميع الأسعار شاملة ضريبة القيمة المضافة 5%» أو «الأسعار غير شاملة الضريبة» تُنهي صنفاً كاملاً من الخلافات التي تبدأ عند الفاتورة.
ما الرقم الضريبي وأين يوضع؟
رقم التسجيل الضريبي (TRN) يصدر عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ومكانه الفاتورة الضريبية، ولها محتويات مطلوبة بموجب أحكام الضريبة: اسم المورّد وعنوانه، ورقمه الضريبي، وتاريخ الفاتورة، ووصف ما قُدِّم، والمبلغ والضريبة المحتسبة.
أما وضعه في تذييل الموقع فاختياري. بعض الأنشطة تفعله للطمأنة، خصوصاً حين تبيع لشركات أخرى. وهو ليس بديلاً عن وجوده على الفاتورة، حيث هو مطلوب فعلاً.
هل رقم الرخصة مطلوب على الموقع؟
ليس كقاعدة عامة للنشاط الخدمي المعتاد. أما الأنشطة المنظَّمة تحديداً فلها التزامات عرض تأتي من جهتها المنظِّمة لا من قاعدة عامة للمواقع، ومنها الأنشطة الصحية والقانونية والمالية والتوظيف.
وإن كنت تستقبل مدفوعات بالبطاقات، فمزوّد الدفع سيطلب منك عادةً نشر بيانات الشركة ووسائل التواصل وشروط الاسترجاع والتسليم. وهذا اشتراط من المزوّد، ويستحق أن تقرأه قبل بناء الصفحات لأنه يحدد أي صفحات تحتاجها.
ماذا عن البيع لعملاء خارج الإمارات؟
الخدمات المصدَّرة قد تُعامل معاملة مختلفة بموجب أحكام الضريبة، وشروط ذلك محددة. وهذا سؤال لمحاسب فعلاً: الخطأ فيه في أي من الاتجاهين مكلف، والموقع ليس مكان اتخاذ القرار.
ما يستطيع الموقع فعله هو ألا يدّعي معاملة لا يستطيع الوقوف خلفها. جملة مثل «تُطبَّق الضريبة حيث تنطبق وتظهر على كل فاتورة» دقيقة. أما جملة واثقة عن نسبة الصفر يكتبها مطوّر مواقع فليست كذلك.
قائمة قصيرة للتحقق
- الأسعار
- اذكر: شاملة أم غير شاملة
- نسبة الضريبة
- 5%، مكتوبة بالكلمات
- الرقم الضريبي
- على الفواتير؛ اختياري على الموقع
- رقم الرخصة
- اختياري ما لم تشترطه جهتك
- صفحات الشروط والاسترجاع
- يطلبها معظم مزوّدي الدفع
- بيانات التواصل
- بريد حقيقي يصل إليه الرد
هذا ملخّص للتوجيه لا استشارة ضريبية. تحقّق من وضعك مع مستشار ضريبي مسجّل في الإمارات قبل نشر أي شيء قاطع عن معاملتك الضريبية.
أسئلة يسألها الناس فعلاً
- هل يجب أن أسجّل في ضريبة القيمة المضافة؟
- التسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات الخاضعة للضريبة الحد الذي تحدده الهيئة الاتحادية للضرائب، والتسجيل الاختياري ممكن دونه. ومحاسبك يعرف أي الجانبين أنت فيه.
- هل أعرض الأسعار بالدولار وأنا في الإمارات؟
- نعم، ومنطقي إن كنت تبيع للخارج. لكن اعرض الدرهم أيضاً حتى لا يقوم العميل الإماراتي بعملية تحويل ذهنية، وكن واضحاً بأي عملة ستصدر الفاتورة فعلاً.
- هل يذكر الموقع أن الشركة مرخّصة؟
- يمكنك ذكر أن النشاط مرخّص في الإمارات دون نشر الرقم. هذا يحقق الطمأنة دون وضع مرجع مستند على صفحة عامة.